💼 Danışmanlık, Eğitim, Güzellik ve Hizmet Sektörlerinde Muhasebe ve Vergi İşlemleri Rehberi

 Hizmet Sektöründe Büyüyen Yeni Dönem

Türkiye’de son 5 yılda hizmet sektöründe ciddi bir artış yaşandı.
Artık sadece ticaret değil; danışmanlık, eğitim, kişisel gelişim, güzellik ve bakım alanları da yüksek kazanç sağlayan meslek grupları haline geldi.
Ancak bu alanlarda faaliyet gösteren bireylerin büyük bir kısmı, vergi ve muhasebe yükümlülükleri konusunda bilgi eksikliğine sahip.

Özellikle güzellik salonu, masaj merkezi, dövmeci, yaşam koçu, psikolojik danışman, online eğitmen gibi hizmet sunan kişiler için muhasebe süreci farklı detaylar içeriyor.
Bu rehberde, hem Çorlu ve çevresinde faaliyet gösteren işletmelerin hem de Türkiye genelindeki hizmet verenlerin dikkat etmesi gereken tüm noktaları bulacaksın.

---

 Hizmet Sektöründe Vergi Mükellefiyeti

Herhangi bir hizmet karşılığı gelir elde eden kişi, Gelir Vergisi Kanunu’nun 37. maddesi gereğince ticari kazanç sahibi sayılır.
Yani ister dövmeci, ister eğitmen, ister güzellik uzmanı ol;

“Gelir elde ediyorsan, vergi mükellefisin.”

Bu durumda yapılması gereken ilk adım:
📍 Şahıs şirketi veya limited şirket kurarak faaliyeti resmileştirmek.

---

 Şirket Türü Seçimi (Hizmet Sektörüne Göre)

Hizmet sektöründe genellikle şahıs şirketi yeterlidir.
Çünkü bu tür işletmelerde:

• Giderler azdır,

• İş gücü sınırlıdır,

• Ofis veya salon giderleri belli düzeydedir,

• Kuruluş ve kapanış işlemleri daha kolaydır.

Ancak güzellik salonu veya dövme stüdyosu gibi fiziksel mekâna sahip işletmeler için bazen Limited Şirket tercih edilir.
Bu sayede hem prestij artar hem de farklı ortaklık yapıları kurulabilir.

---

4️⃣ Fatura ve Belge Düzeni

Hizmet sektöründe yapılan en yaygın hata, belge düzenlememek.
Oysa verilen her hizmet için mutlaka fatura kesilmesi gerekir.

Örnekler:

• Bir güzellik salonu müşterisine cilt bakımı yaptı → fatura kesmeli.

• Bir yaşam koçu online seans düzenledi → hizmet faturası kesmeli.

• Bir eğitimci online kurs sattı → dijital satış faturası düzenlemeli.

• Bir masaj salonu paket hizmet sundu → her satış belgelendirilmeli.

Fatura elektronik ortamda kesiliyorsa, bu işlemler e-fatura veya e-arşiv sisteminden yapılabilir.
2025 itibarıyla artık birçok küçük işletme de e-fatura mükellefi haline geliyor.

---

5️⃣ Giderlerin Muhasebeleştirilmesi

Hizmet sektöründe vergi yükünü azaltmanın en etkili yolu, giderleri doğru şekilde belgelemek.
Bu sektörlerde gösterilebilecek başlıca giderler:

Bu giderlerin her biri, vergi matrahından düşülerek ödenecek vergi tutarını azaltır.
Tabii ki bunların tamamı fatura karşılığı olmalıdır.

---

6️⃣ Güzellik Salonu ve Kuaförler İçin Vergi Ayrıntıları

Güzellik salonları genellikle %20 KDV oranı ile çalışır.
Ancak bazı özel bakım ürünlerinde veya kuaför hizmetlerinde %10 KDV uygulanabilir.
Ayrıca çalışan personele yapılan ödemeler muhtasar beyanname kapsamına girer.

Bu işletmelerin dikkat etmesi gereken önemli noktalar:

• SGK bildirgeleri düzenli verilmeli

• POS cihazı gelirleri aylık beyanlarda yer almalı

• KDV, stopaj, gelir vergisi takvimine uygun hareket edilmeli

Çorlu’da birçok güzellik merkezi, bu işlemleri yerel bir SMMM ofisi ile yürütüyor çünkü bölgesel destek ve yüz yüze iletişim avantajı sağlıyor.

---

7️⃣ Masaj ve Dövme Salonlarında Belge Düzeni

Masaj, dövme ve piercing salonları genelde “hizmet belgesi düzenlemiyor” hatası yapıyor.
Oysa her işlem belgelenmek zorunda.
Vergi denetimleri bu alanlarda oldukça sıklaştı.

Dikkat edilmesi gerekenler:

• Tüm satışlar POS veya nakit fişle belgelenmeli,

• Her işlem sonrası fatura ya da fiş kesilmeli,

• Kullanılan sarf malzemeleri (boya, iğne, krem vs.) gider olarak kaydedilmeli,

• Çalışan ustalar veya yardımcı personel SGK kapsamında olmalı.

Bu sektörlerde belge eksikliği, cezai işlemle sonuçlanabilir.

---

8️⃣ Danışmanlık ve Koçluk Hizmetlerinde Vergi İşlemleri

Koçluk, eğitim, rehberlik ve kişisel gelişim hizmetleri son yıllarda büyük artış gösterdi.
Bu alanlarda çalışan bireylerin çoğu serbest meslek erbabı sayılır.

Serbest Meslek Makbuzu Nedir?

Eğer şahıs şirketi değil de bireysel olarak hizmet veriyorsan, fatura yerine serbest meslek makbuzu düzenlenir.
Bu belge, Gelir Vergisi Kanunu 65. maddeye tabidir.

Makbuzda ayrıca %20 stopaj (gelir vergisi kesintisi) uygulanır.
Örneğin:

1.000 TL’lik hizmet verdiğinde, 200 TL stopaj kesilir, 800 TL tahsil edersin.

Bu işlemleri düzenli takip etmek için mutlaka bir SMMM danışmanıyla çalışmak gerekir.
Çünkü serbest meslek kazançlarında stopaj, KDV ve geçici vergi birlikte yürür.

---

9️⃣ Eğitim Merkezleri ve Kurslar İçin Muhasebe Düzeni

Eğitim sektörü, özel kurumlar ve bireysel eğitmenleri kapsar.
Bu alanda:

• Öğrenci kayıt fişleri,

• Fatura ve gelir makbuzları,

• Dönemsel eğitim ücretleri,

• KDV beyanları

titizlikle tutulmalıdır.

Eğitim merkezleri genelde KDV %10 ile çalışır.
Ancak online eğitimlerde sistem farklı olabilir, çünkü dijital hizmet kategorisine girer.
Bu durumda KDV yeri ve oranı, hizmetin türüne göre değişir.

---

🔟 Çorlu ve Tekirdağ Bölgesinde Hizmet Sektörü İçin Fırsatlar

Çorlu, Çerkezköy, Lüleburgaz gibi bölgeler hem sanayi hem de hizmet sektöründe büyüyor.
Artık sadece üretim değil, kişisel hizmetler de ön planda.
Bu durum, yerel muhasebe ofisleriyle çalışmanın önemini artırıyor.

Yerel bir SMMM, hem bölgesel teşvikleri hem de yerel vergi uygulamalarını çok daha iyi bilir.
Bu da işletmenin cezadan uzak, avantajlı bir mali düzende kalmasını sağlar.

Cavit Bulut SMMM olarak biz:

“Danışmanlık, eğitim, güzellik, masaj, dövme ve diğer hizmet işletmeleri için profesyonel vergi ve muhasebe danışmanlığı”
sunuyoruz.
Amacımız, hem yasal güvenliği sağlamak hem de kazançlarını sistemli bir yapıya oturtmak.

---

🔑 Sonuç: Hizmet Sektöründe Başarının Anahtarı = Mali Düzen

Hizmet sektöründe kalite kadar düzenli muhasebe de önemlidir.
Kazancını doğru belgelemek, giderleri doğru göstermek, vergi avantajlarından yararlanmak işletmeni büyütür.

Unutmayın :

“İyi bir hizmet, iyi bir mali düzenle güçlenir.”