102 Bankalar Hesabı
İşletmenin yurt içinde veya yurt dışında, TL veya Yabancı paralarının yatırıldığında veya çekildiğinde izlenmesini sağlayan hesaptır. Bu hesap Dönen Varlıklarda – Hazır değerler grubunda yer almaktadır ve aktif bir hesaptır.
İşletmeler farklı bankalarla çalışması durumunda 102 bankalar hesabına alt hesap açmaktadırlar. Alt hesap nasıl açılır? Alttaki örneği inceleyebilirsiniz.
Örnek 102 Bankalar Hesabı Alt Hesapları
102.01 A Bankası
102.01.001 A Bankası TL Hesabı
102.01.001.001 A Bankası Vadeli TL Hesabı
102.01.001.002 A Bankası Vadesiz TL Hesabı
102.01.001.003 A Bankası xx TL Hesabı vs vs.
102.01.002 A Bankası Dolar Hesabı
102.01.001.001 A Bankası Vadeli Dolar Hesabı
102.01.001.002 A Bankası Vadesiz Dolar Hesabı
102.01.001.003 A Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.
102.01.003 A Bankası Altın Hesabı
102.01.001.001 A Bankası Vadeli Altın Hesabı
102.01.001.002 A Bankası Vadesiz Altın Hesabı
102.01.001.003 A Bankası xx Altın Hesabı vs vs.
102.02 B Bankası
102.01.001 B Bankası TL Hesabı
102.01.001.001 B Bankası Vadeli TL Hesabı
102.01.001.002 B Bankası Vadesiz TL Hesabı
102.01.001.003 B Bankası xx TL Hesabı vs vs.
102.01.002 B Bankası Dolar Hesabı
102.01.001.001 B Bankası Vadeli Dolar Hesabı
102.01.001.002 B Bankası Vadesiz Dolar Hesabı
102.01.001.003 B Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.
102.01.003 B Bankası Altın Hesabı
102.01.001.001 B Bankası Vadeli Altın Hesabı
102.01.001.002 B Bankası Vadesiz Altın Hesabı
102.01.001.003 B Bankası xx Altın Hesabı vs vs.
102.03 C Bankası
102.01.001 C Bankası TL Hesabı
102.01.001.001 C Bankası Vadeli TL Hesabı
102.01.001.002 C Bankası Vadesiz TL Hesabı
102.01.001.003 C Bankası xx TL Hesabı vs vs.
102.01.002 C Bankası Dolar Hesabı
102.01.001.001 C Bankası Vadeli Dolar Hesabı
102.01.001.002 C Bankası Vadesiz Dolar Hesabı
102.01.001.003 C Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.
102.01.003 C Bankası Altın Hesabı
102.01.001.001 C Bankası Vadeli Altın Hesabı
102.01.001.002 C Bankası Vadesiz Altın Hesabı
102.01.001.003 C Bankası xx Altın Hesabı vs vs.
102 Bankalar Hesabının İşleyişi
102 Bankalar Hesabı Nasıl Çalışır?
Bankaya para yatırıldığı zaman 102 Bankalar hesabının borç tarafına, bankadan para çıktığı zaman alacak tarafına yazılır.
Örnek 1: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabına 5.000 TL nakit para yatırmıştır.
Bankaya Para Yatırma Muhasebe Kaydı
Örnek 2: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabından 2.000 TL nakit para çekmiştir.
Bankadan Para Çekme Muhasebe Kaydı
Örnek 3: İşletmenin A Bankasındaki Vadesiz TL hesabına Alıcı Y işletmesinden 1.000 TL para gelmiştir.
Bankaya Para Gelmesi Muhasebe Kaydı
Örnek 4: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabında , Satıcı X işletmesine 3.000 TL para göndermiştir.
Bankadan Para Gönderilmesi Muhasebe Kaydı
Örnek 5: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabından 200 TL Telefon faturasını ödemiştir.
Bankadan Fatura Ödemesi Muhasebe Kaydı
Bu örnekler çoğaltılabilir. Sonuç itibariyle işin özeti, Bankaya para gelirse 102 bankalar hesabı borçlu, bankadan para çıkarsa 102 bankalar hesabı alacaklı çalışır.