102 Bankalar Hesabı

İşletmenin yurt içinde veya yurt dışında, TL veya Yabancı paralarının yatırıldığında veya çekildiğinde izlenmesini sağlayan hesaptır. Bu hesap Dönen Varlıklarda – Hazır değerler grubunda yer almaktadır ve aktif bir hesaptır.

 

İşletmeler farklı bankalarla çalışması durumunda 102 bankalar hesabına alt hesap açmaktadırlar. Alt hesap nasıl açılır? Alttaki örneği inceleyebilirsiniz.

 

Örnek 102 Bankalar Hesabı Alt Hesapları

102.01  A Bankası

   102.01.001  A Bankası TL Hesabı

102.01.001.001 A Bankası Vadeli TL Hesabı

102.01.001.002 A Bankası  Vadesiz TL Hesabı

102.01.001.003 A Bankası  xx TL Hesabı vs vs.

   102.01.002  A Bankası Dolar Hesabı

102.01.001.001 A Bankası Vadeli Dolar Hesabı

102.01.001.002 A Bankası Vadesiz Dolar Hesabı

102.01.001.003 A Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.

   102.01.003  A Bankası Altın Hesabı

102.01.001.001 A Bankası Vadeli Altın Hesabı

102.01.001.002 A Bankası Vadesiz Altın Hesabı

102.01.001.003 A Bankası xx Altın Hesabı vs vs.

 

102.02 B Bankası

   102.01.001  B Bankası TL Hesabı

102.01.001.001 B Bankası Vadeli TL Hesabı

102.01.001.002 B Bankası  Vadesiz TL Hesabı

102.01.001.003 B Bankası  xx TL Hesabı vs vs.

   102.01.002  B Bankası Dolar Hesabı

102.01.001.001 B Bankası Vadeli Dolar Hesabı

102.01.001.002 B Bankası Vadesiz Dolar Hesabı

102.01.001.003 B Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.

   102.01.003  B Bankası Altın Hesabı

102.01.001.001 B Bankası Vadeli Altın Hesabı

102.01.001.002 B Bankası Vadesiz Altın Hesabı

102.01.001.003 B Bankası xx Altın Hesabı vs vs.

 

102.03 C Bankası

   102.01.001  C Bankası TL Hesabı

102.01.001.001 C Bankası Vadeli TL Hesabı

102.01.001.002 C Bankası  Vadesiz TL Hesabı

102.01.001.003 C Bankası  xx TL Hesabı vs vs.

   102.01.002  C Bankası Dolar Hesabı

102.01.001.001 C Bankası Vadeli Dolar Hesabı

102.01.001.002 C Bankası Vadesiz Dolar Hesabı

102.01.001.003 C Bankası xx Dolar Hesabı vs vs.

   102.01.003  C Bankası Altın Hesabı

102.01.001.001 C Bankası Vadeli Altın Hesabı

102.01.001.002 C Bankası Vadesiz Altın Hesabı

102.01.001.003 C Bankası xx Altın Hesabı vs vs.

 

102 Bankalar Hesabının İşleyişi

102 Bankalar Hesabı Nasıl Çalışır? 

Bankaya para yatırıldığı zaman 102 Bankalar hesabının borç tarafına, bankadan para çıktığı zaman alacak tarafına yazılır.

 

Örnek 1: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabına 5.000 TL nakit para yatırmıştır.

Bankaya Para Yatırma Muhasebe Kaydı

 

Örnek 2: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabından 2.000 TL nakit para çekmiştir.

Bankadan Para Çekme Muhasebe Kaydı

 

Örnek 3: İşletmenin A Bankasındaki Vadesiz TL hesabına Alıcı Y işletmesinden 1.000 TL para gelmiştir.

Bankaya Para Gelmesi Muhasebe Kaydı

 

Örnek 4: İşletme  A Bankasındaki Vadesiz TL hesabında , Satıcı X işletmesine 3.000 TL para göndermiştir.

Bankadan Para Gönderilmesi Muhasebe Kaydı

 

Örnek 5: İşletme A Bankasındaki Vadesiz TL hesabından 200 TL Telefon faturasını ödemiştir.

Bankadan Fatura Ödemesi Muhasebe Kaydı

 

 

Bu örnekler çoğaltılabilir. Sonuç itibariyle işin özeti, Bankaya para gelirse 102 bankalar hesabı borçlu, bankadan para çıkarsa 102 bankalar hesabı alacaklı çalışır.

 

Bir yanıt yazın

E-posta adresiniz yayınlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir